Overzicht incidentele baten en lasten

Het uitgangspunt is dat de structurele lasten zijn gedekt door de structurele baten. Incidentele lasten mogen gedekt worden door zowel structurele als door incidentele baten. Hierbij gaat het niet om afwijkingen ten opzichte van de raming (dat is paragraaf 2.3) maar of de aard van een last of baat eenmalig was of jaarlijks terugkerend is.
Met de raad is afgesproken dat in zowel de begroting, de eerste bestuursrapportage, de tweede bestuursrapportage en in de jaarrekening afwijkingen boven de € 25.000 worden gerapporteerd.
De notitie incidentele baten en lasten vanuit de BBV is met ingang van 2019 aangescherpt en vraagt om een specifiekere uitwerking dan in het verleden. Tevens is bij onderstaande uitwerking rekening gehouden met de handreiking verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten van de Provincie uit 2021. Hierbij is het uitgangspunt gehanteerd dat de inschattingen in de begroting en de realisatie structureel van aard zijn. Alleen in uitzonderingen zoals vermeld in de notitie BBV en de handreiking van de provincie zijn verantwoord als incidenteel.
Onderstaand zijn in overeenstemming met alle planning en control documenten de afwijkingen boven de € 25.000 nader toegelicht.

Toelichting op de Incidentele Baten en Lasten

Hieronder volgt een korte omschrijving van de incidentele baten en lasten hoger dan € 25.000.

Programma 1 Leven

Deelprogramma 1.1 Omgeving
Overbruggingszorg gezinscoaches

Dit betreft een subsidie die is overgeheveld van 2021 naar 2022. Aangemerkt als incidenteel, omdat dit een mutatie, dekking uit een reserve is. Budgetoverheveling is incidenteel conform antwoord commissie BBV.
Bijdrage regiogemeenten
Betreft inhuur kosten personeel, is een budgetoverheveling van 2021 naar 2022. Aangemerkt als incidenteel, omdat dit een mutatie en dekking uit een reserve is. Budgetoverheveling is incidenteel conform antwoord commissie BBV.

SAP Brukske
Dit betreft de budgetoverheveling van 2021 naar 2022 van de middelen voor het sociaal activeringsprogramma Brukske uit het Masterplan Brukske. Deze middelen zijn als incidenteel aangemerkt omdat het een budgetoverheveling uit voorgaand jaar betreft.  Tevens is hier sprake van incidentele dekking uit een reserve.

Meerjaren duurzaamheidsonderhoudsplan
Dit betreft advieskosten voor het opstellen van het een Duurzaam Meerjaren Onderhoudsplan voor het maatschappelijk vastgoed in de gemeente Venray.  Dit is een budgetoverheveling van 2021 naar 2022 en is daarmee incidenteel van aard.  
Regionale samenwerking
Het Venray's deel van het budget ten behoeve van de regionale samenwerking is in 2022 niet besteed en vervolgens gestort in de reserve overheveling restant exploitatiebudget. De overgehevelde middelen kunnen ingezet worden gedurende de looptijd van het project. Budgetoverheveling is incidenteel conform antwoord commissie BBV.

Robuust rechtsbeschermingssysteem bestemmingsreserve
Betreft de subsidie voor sociaal juridische dienstverlening voor het jaar 2022. Deze kosten worden gedekt uit de reserve overheveling restant exploitatiebudget. Onttrekkingen uit reserves worden incidenteel geacht. De bijbehorende kosten zijn daarom ook als incidenteel aangemerkt.
Aanvragen Nationaal Programma Onderwijs
Gemeenten krijgen uit het NP Onderwijs budget voor hun rol in voorschoolse educatie, primair en voortgezet onderwijs in de vorm van een Specifieke Uitkering (SPUK). Een SPUK uitkering heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.

Venray beweegt
Betreft SPUK-gelden, met einddatum. De baten en lasten daarom beide incidenteel.
Dekking tijdelijke functie accommodatiebeleid
De jaarwedden van de tijdelijke functie accommodatiebeleid worden gedekt uit de algemene reserve. Onttrekkingen uit reserves zijn incidenteel van aard. De bijbehorende kosten zijn daarom ook als incidenteel aangemerkt.
Uitvoeringsprogramma kadernota, versterken ondersteuning wijkteams
Betreft kosten voor de uitvoering van de kadernota, de gelden zijn overgeheveld van 2021 en zijn daarom aangemerkt als incidenteel. De mutatie is dekking uit een reserve. Budgetoverheveling is incidenteel conform antwoord commissie BBV.

Deelprogramma 1.2 Vangnet

Werkplein
Betreft inhuur kosten personeel en is een budgetoverheveling van 2021 naar 2022. Aangemerkt als incidenteel, omdat dit een mutatie, dekking uit een reserve is. Budgetoverheveling is incidenteel conform antwoord commissie BBV.
Nog te verwerken besluit Covid 19 (collegebesluit 1-2-22)
Het betreft activiteiten in de zin van sociale werkvoorziening. De lasten hangen samen met incidentele rijksmiddelen (coronagelden) en hebben daardoor een incidenteel karakter.

Regionaal transformatiefonds SD Jeugd
Dit betreft een budgetoverheveling 2021 naar 2022 van regionale middelen (Transformatiebudget) die Venray beheert. Een budgetoverheveling is incidenteel conform antwoord commissie BBV.
Kosten tijdelijke opvang asielzoekers
Dit betreft kosten gemaakt voor de tijdelijke noodopvang van 350 asielzoekers voor maximaal zes maanden in de evenementenhal. Aangezien er een einddatum aan deze opvang hangt, zijn de kosten incidenteel van aard.

Aanvragen formatie uitbreiding kadernota MUIP 2022
Het betreffen een aantal incidentele personeelsposten uit de personeelsmuip kadernota 2022. Er is hierbij een splitsing gemaakt tussen de incidentele en structurele posten.

Opvang Oekraïne

Betreft de Specifieke Uitkering (SPUK) voor de opvang van Oekraïners. Een SPUK uitkering heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.

Wet inburgering
Betreft SPUK-gelden, met einddatum. Een SPUK uitkering heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.

Programma kosten S&I 2022
Betreft kosten voor de uitvoering van het project Sturing en Inkoop. Dit project heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.

Programma 2 Wonen

Deelprogramma 2.1 Woningbouw
Anterieure overeenkomsten: bijdragen bovenwijks en RO

Op basis van afgesloten anterieure overeenkomsten worden bijdragen ontvangen voor de fondsen Bovenwijks en Ruimtelijke Ontwikkeling. De raming van deze bijdragen wordt opgenomen op basis van de gerealiseerde bedragen op dat moment en zijn dus incidenteel van aard.

Aanvragen formatie uitbreiding kadernota MUIP 2022

Het betreffen een aantal incidentele personeelsposten uit de personeelsmuip kadernota 2022. Er is hierbij een splitsing gemaakt tussen de incidentele en structurele posten.

Budgetoverheveling programma wonen

Dit betreft een budgetoverheveling voor programma wonen naar 2022. Een budgetoverheveling is incidenteel conform antwoord commissie BBV.

Deelprogramma 2.2 Woonomgeving
Begroting 2022 202200-A-OVMJB (Grondverkopen)
Betreft opbrengsten gegenereerd uit de verkoop van gemeentelijke gronden voor stadsontwikkeling. Deze opbrengsten zijn niet nauwkeurig te ramen en de opbrengst van de verkoop is dan ook incidenteel van aard.

Bijdrage inrichting buitenruimte

Dit betreft een budgetoverheveling voor inrichting buitenruimte. Een budgetoverheveling is incidenteel conform antwoord commissie BBV

Ontbinding samenwerking handhaving
Het betreft een eenmalige 'afkoopsom' n.a.v. de ontbinding van de samenwerking. Deze wordt in 4 termijnen betaald in de jaren 2021 t/m 2024 en is incidenteel van aard.

Overheveling 2022 naar 2023 (project Cobra)

Het project Cobra, dat zorgt voor de herplanting van bomen en onderdeel is van aanleg openbaar groen, wordt niet gerealiseerd in 2022. Uit bodemonderzoek is gebleken dat het project moet worden uitgesteld. De nieuwe uitvoeringsperiode wordt Q4-2023 in verband met minder overlast voor de omgeving (carnaval; aanvang terrasseizoen). Dit project is incidenteel van aard.
Vliegbasis de Peel
De aard van de kosten is incidenteel. Het project heeft een begin en een einde, wanneer duidelijkheid bestaat over het geheel.

Deelprogramma 2.3 Veiligheid en Handhaving
Aanvragen formatie uitbreiding kadernota MUIP 2022

Het betreffen een aantal incidentele personeelsposten uit de personeelsmuip kadernota 2022. Er is hierbij een splitsing gemaakt tussen de incidentele en structurele posten.

Deelprogramma 2.4 Natuur Landschap Plattelandsontwikkeling
Budgetoverheveling uitvoeringsprogramma 2022

Betreft budgetoverheveling voor het uitvoeringsprogramma van 2021 naar 2022. Budgetoverheveling is incidenteel conform antwoord commissie BBV.

Jaarwedden uitvoeringsprogramma landelijk gebied
Dit betreft een budgetoverheveling van 2021 naar 2022 van incidenteel budget. Dit budget geeft mede dekking voor tijdelijke formatie van het programma landelijk gebied, bestaande uit een senior procesbegeleider transitie.  

Aanpassing budget n.a.v. nieuw bosbeheerplan
Doordat de totale inkomsten hoger zijn dan wat nu in de begroting is opgenomen is de begroting net bovenkostendekkend en verandert de onttrekking uit de egalisatiereserve in een storting. Dit budgettair neutraal systeem is afhankelijk van fluctuerende verkoopopbrengsten en is dus incidenteel van aard.

Deelprogramma 2.5 Duurzaamheid
Rijksbijdrage regeling reductie energiegebruik woningen

Dit betreft een specifieke uitkering reductie energiegebruik door het Rijk toegekend. Specifieke uitkeringen zijn middelen uit de Rijkskas die onder voorwaarden worden verstrekt en zijn incidenteel van aard (SISA)
Ondersteuning huishoudens
Dit betreft een specifieke uitkering reductie energiegebruik door het Rijk toegekend. Specifieke uitkeringen zijn middelen uit de Rijkskas die onder voorwaarden worden verstrekt en zijn incidenteel van aard (SISA)
Rijksbijdrage aanpak energiearmoede
Dit betreft een specifieke uitkering reductie energiegebruik door het Rijk toegekend. Specifieke uitkeringen zijn middelen uit de Rijkskas die onder voorwaarden worden verstrekt en zijn incidenteel van aard (SISA)

Programma 3 Werken

Deelprogramma 3.1 Economische ontwikkeling
Indexering begroting 2022 202100-C-INDEX (Voortzetting Programma Starters)
Op 2 juli 2019 is door de raad een motie aangenomen waarin het college wordt opgeroepen in beeld te brengen wat de mogelijkheden zijn van een starterscentrum in Venray. Het benodigde budget is naar schatting (afgerond) € 50.000 per jaar voor de jaren 2021 en 2022. Het meerdere kan vrijvallen in de algemene reserve. De kosten hiervoor zijn incidenteel.

Subsidie herstel- en stimuleringsfonds corona

Dit betreft een tijdelijke subsidieregeling met als doel ondernemers, die door de coronapandemie financieel getroffen zijn, te helpen en uit te dagen om te herstellen van de coronapandemie. Omdat deze subsidieregeling een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum heeft zijn deze lasten aangemerkt als incidenteel.

Grondexploitatie

Mutaties grondexploitaties zijn naar de aard van de raming incidenteel. De mutaties grondexploitatie hebben dus geen invloed op het structureel begrotingssaldo.

Programma 4 Besturen

Deelprogramma 4.1 Bestuur
Omgevingswet

Kosten die gemaakte worden ter voorbereiding op de uitvoering van nieuwe of gewijzigde structurele taken kunnen als incidenteel aangemerkt worden. Kosten voor de implementatie van de Omgevingswet is daarmee incidenteel. De kosten zijn verdeeld over meerdere deelprogramma's.
Uit te voeren maatregelen Henseniuskwartier
Voor de uit te voeren maatregelen binnen het Henseniuskwartier is op 15 februari 2022 een raadsvoorstel akkoord bevonden. Het is niet gelukt om deze maatregelen volledig in 2022 uit te voeren. De volgende maatregelen worden in 2023 (verder) uitgevoerd: pilot inrijverbod Henseniusstraat tijdens piekmomenten, deel van de groenaanplanting, en het onderzoek naar de haalbaarheid van verplaatsing van de coffeeshops loopt nog in 2023. Deze budgetoverheveling is incidenteel van aard.

Traineeship

Dit betreft een budgetoverheveling en hierdoor incidenteel van aard.

Grootboek aanpassen 1e tranche regiodeal en investeringsagenda

Het betreft de regiodeal en investeringsagenda, dit zijn tijdelijke middelen voor een bepaalde looptijd voor specifieke projecten. De posten worden betaald uit de algemene reserve.

Deelprogramma 4.2 Dienstverlening en bedrijfsvoering
Aanvragen formatie uitbreiding kadernota MUIP 2022

Het betreffen een aantal incidentele personeelsposten uit de personeelsmuip kadernota 2022. Er is hierbij een splitsing gemaakt tussen de incidentele en structurele posten.

Werkplein

Betreft kosten voor informatie en communicatie technologie (ict), is een budgetoverheveling van 2021 naar 2022. Aangemerkt als incidenteel, omdat dit een mutatie, dekking uit een reserve is. Budgetoverheveling is incidenteel conform antwoord commissie BBV.

Samenwerking bedrijfsvoering

Dit betreft een budgetoverheveling en hierdoor incidenteel van aard.
Tijdelijke opvang locatie asielzoekers
Dit betreft kosten gemaakt voor de tijdelijke noodopvang van 350 asielzoekers voor maximaal zes maanden in de evenementenhal. Aangezien er een einddatum aan deze opvang hangt, zijn de kosten incidenteel van aard.

Project KCC

Het betreft een incidentele subsidie met bijbehorende uitgaven.
(Door)ontwikkeling applicatie sociaal domein
Dit betreft een budgetoverheveling en is hierdoor incidenteel van aard. Voor de juiste ingebruikname van de nieuwe functionaliteiten en de (door)ontwikkeling van de applicatie binnen sociaal domein is specialistische kennis nodig. Met deze budgetoverheveling naar 2023 borgen we deze kennis en zorgen we tevens voor kennisoverdracht naar onze eigen beheerders van de applicatie.

Deelprogramma 4.3 Financiën
Gemeentegarantie

Het betreft de storting van de safe-harbourpremie GWV grijs-zwart BV in de reserve Garantstelling GWV grijs-zwart BV. Omdat het een storting in een reserve betreft is deze aangemerkt als incidenteel.

Ontwikkeling Informatievoorziening

Betreft mutatie in de reserve. Vandaar aangemerkt als incidenteel, mutatie, dekking uit een reserve. De lasten van het tijdelijk personeel voor het IV ontwikkelplan vallen onder de incidentele lasten.