Algemene risicoreserve grondbedrijf | Begroting na wijziging | Rekening |
|---|---|---|
Stand per 1 januari 2022 | 6.404.420 | 6.404.420 |
Vermeerdering 2022 | 2.015.661 | 2.027.626 |
Verminderingen 2022 | 688.864 | 603.506 |
Stand per 31 december 2022 | 7.731.217 | 7.828.540 |
Doelstelling/Bestemming
De algemene risicoreserve heeft als doel dekking te geven aan de risico’s die het grondbedrijf, evenals elk particulier bedrijf, kan lopen. In de Risicoanalyse Grondbedrijf is aangegeven welke risico’s de gemeente loopt bij het proces van planontwikkeling en exploitatie van gronden. Genoemd zijn marktrisico’s, project specifieke risico’s en ramingsonzekerheden. Voor deelname aan het regionale project BV Ontwikkelbedrijf Greenport Venlo wordt gescheiden een risico berekend.
Minimale/maximale hoogte
Volgens de risicoberekening is de benodigde reserve per 31-12-2022:
Marktrisico € 80.300
Project specifieke risico's en waarderingsrisico's € 481.310
Benodigde risicoreserve per 31-12-2022 € 561.610
Risico BV ontwikkelbedrijf Greenport Venlo; berekende risico is reeds voorzien.
De werkelijke stand van de risicoreserve per 31-12-2022 is: € 7.828.540.
Geconstateerd wordt dat de stand van de risicoreserve Grondbedrijf € 7.266.930 hoger is dan benodigd. De verwachting is dat de risicoreserve Grondbedrijf aan de dekkingseis kan blijven voldoen.
Beslissingsbevoegdheid
De raad heeft de beslissingsbevoegdheid over de besteding van de reserve.
Mutaties
De reserve wordt gevoed door winstnemingen uit de lopende grondexploitaties en winstnemingen door verkoop van restkavels. | |
De werkelijke vermeerderingen in 2022: | |
|---|---|
Winstnemingen | |
Aan den Heuvel deel B (50%) | 1.794 |
Ysselsteyn fase II | 1.915.893 |
Castenray | 12.601 |
Veulen - Brugpas | 37.338 |
Restkavels afgesloten exploitaties | 60.000 |
2.027.626 | |
De werkelijke verminderingen in 2022: | |
Bijdragen | |
Niet door te belasten algemene kosten grondbedrijf | 223.031 |
Kosten projecten in voorbereiding | 32.560 |
Kosten verwerving toekomstige plannen | 13.141 |
Kosten restkavels afgesloten exploitaties | 32.868 |
Bijdrage voorziening Oirlo Zuid-Oost (Kerkhoek) | 1.906 |
Bijdrage aan algemene dienst (afroming risicoreserve) | 300.000 |
603.506 | |
Verschil tussen de begroting na wijziging en de rekening: | |
Bij de winstnemingen wordt dit voornamelijk veroorzaakt door een hogere winstneming bij Ysselsteyn fase II dan begroot en een lagere winstneming bij restkavels dan begroot. | |
Bij de bijdragen wordt dit voornamelijk veroorzaakt door een lagere bijdrage voor niet door te belasten algemene kosten grondbedrijf dan begroot. | |